仓鼠税算

个人所得税，一算就清楚

年度汇算个税问答

填写收入与扣除工资薪金

修改参数后自动更新

📊 应缴个税

¥2,850

当月预扣

年度累计预扣约 ¥34,200

💰 税后到手收入

¥22,150

当月到手

📈 综合税负率

11.4%

年度税负率

收入金额	¥25,000
减除费用	¥5,000
应纳税所得额	¥20,000
适用税率	20%
速算扣除数	¥0
应缴个税	¥4,000
税后收入	¥21,000
综合税负率	16.0%

薪酬方案设计 — 选择最优薪酬结构

年度总收入元

企业所得税

本方案对比以"社保公积金按缴费基数下限缴纳"为前提，未考虑个人专项附加扣除。专项附加扣除会等比例降低各方案税负，不影响方案间的优劣排序。

📋 方案 A：全额按月发薪基准

税负率 11.4%

到手 ¥22,150 / 月个税 ¥2,850

📋 方案 B：工资 + 年终奖均衡

税负率 7.6%

年终奖 30%

工资 70% 年终奖 30%

到手 ¥23,100 / 月个税 ¥1,900

📋 方案 C：工资 + 年终奖 + 分红优化

税负率 12.4%

工资 50%

分红 50%

工资 50% 年终奖 25% 分红 25%

到手 ¥24,300 / 月总税负 ¥3,100

个税特殊收入 — 点击卡片展开计算

年终奖怎么发更划算？

2027年12月31日前

年终奖金额

应缴个税

¥900

到手金额

¥29,100

税负率

3.0%

并入综合所得 — 对比两种计税方式（浮窗展示）

年终奖单独计税政策执行至 2027年12月31日。

解除劳动关系补偿怎么算税？

当地平均工资3倍以内免征

补偿金额

当地上年平均工资

应缴个税

¥0

到手金额

¥150,000

税负率

0.0%

免征额 = 当地上年平均工资 × 3，超出部分按综合所得税率表计算。

提前退休补贴怎么算税？

按提前退休年限分摊计税

补贴总额

提前退休年数

应缴个税

¥7,380

到手金额

¥192,620

税负率

3.7%

补贴总额 ÷ 提前退休年数 ÷ 12 = 月分摊额，查月度税率表后乘以总月数。

股权激励怎么算税？

行权时按工资薪金计税

行权价

行权日市价

行权数量

应缴个税

¥13,080

税后收益

¥136,920

税负率

8.7%

应纳税所得额 = (市价 − 行权价) × 数量，按年度综合所得税率表计算。

个人所得税税率表 — 点击展开查看

综合所得个人所得税税率表（年度）

级数	全年应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过 36,000 元	3%	0
2	36,000 ~ 144,000 元	10%	2,520
3	144,000 ~ 300,000 元	20%	16,920
4	300,000 ~ 420,000 元	25%	31,920
5	420,000 ~ 660,000 元	30%	52,920
6	660,000 ~ 960,000 元	35%	85,920
7	超过 960,000 元	45%	181,920

本表适用于综合所得年度汇算清缴。

个人所得税预扣率表（月度）

级数	月度应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过 3,000 元	3%	0
2	3,000 ~ 12,000 元	10%	210
3	12,000 ~ 25,000 元	20%	1,410
4	25,000 ~ 35,000 元	25%	2,660
5	35,000 ~ 55,000 元	30%	4,410
6	55,000 ~ 80,000 元	35%	7,160
7	超过 80,000 元	45%	15,160

本表用于工资薪金每月预扣预缴计算。

劳务报酬所得预扣率表

级数	每次应纳税所得额	预扣率	速算扣除数
1	不超过 20,000 元	20%	0
2	20,000 ~ 50,000 元	30%	2,000
3	超过 50,000 元	40%	7,000

劳务报酬所得每次收入不超过4,000元的，减除费用800元；超过4,000元的，减除20%的费用。

经营所得个人所得税税率表

级数	年度应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过 30,000 元	5%	0
2	30,000 ~ 90,000 元	10%	1,500
3	90,000 ~ 300,000 元	20%	10,500
4	300,000 ~ 500,000 元	30%	40,500
5	超过 500,000 元	35%	65,500

经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额为应纳税所得额。